Crear una LLC en Illinois: Costos, PPRT e Impuestos

Estos son los costos y plazos que fija el estado de Illinois para formar y mantener una LLC. Son los datos de control: impuestos, licencias y servicios opcionales dependen de tu actividad y de cómo tributa tu empresa, y los revisamos sección por sección más abajo.

¿Cuándo conviene formar una LLC en Illinois?

Una LLC en Illinois suele ser la opción natural cuando el negocio se opera realmente desde el estado: por ejemplo, si mantienes allí una oficina, empleados, inventario u operaciones continuadas. Tener simplemente clientes o ventas en Illinois no permite aplicar por sí solo una regla universal sobre dónde debe formarse o registrarse la LLC. ¿Nunca has formado una empresa en Estados Unidos? Conviene empezar por cómo abrir una LLC en Estados Unidos, donde cubrimos el proceso general antes de entrar en los detalles propios de Illinois. Y si buscas otro estado, tenemos más guías de LLC en español.

Si tu negocio no mantiene operaciones reales en Illinois, no conviene elegir el estado únicamente por marketing, privacidad o una tarifa concreta. Las obligaciones de foreign qualification y las obligaciones fiscales utilizan pruebas diferentes, por lo que deben analizarse según los hechos de cada negocio.

Cuánto cuesta crear una LLC en Illinois en 2026

Formar una LLC en Illinois cuesta $150 por el filing obligatorio de los Articles of Organization, más $75 al año por el Annual Report. Todo lo demás (assumed name, foreign qualification, registros fiscales o un registered agent profesional) depende de tu situación concreta. No es un costo fijo para cualquier LLC.

Un registered agent profesional no es obligatorio: puedes actuar tú mismo como agente si vives en Illinois y tienes una dirección física en el estado. Tampoco son costos que exija el estado los kits de membresía, los certificados enmarcados o las direcciones virtuales que algunos formadores incluyen como "extra". Son productos comerciales, no requisitos de Illinois. Si quieres estimar tu presupuesto completo con estos números, puedes usar la calculadora de costos de LLC, y si te interesa el desglose año 1 vs año 2 con más detalle, lo explicamos en cuánto cuesta realmente una LLC.

Cómo crear una LLC en Illinois paso a paso

El proceso pasa por el Illinois Secretary of State y se puede completar en línea. Estos son los ocho pasos, en el orden en que normalmente los necesitas.

Puedes hacer todo esto tú mismo directamente en el portal del estado. Si prefieres que alguien más presente el filing por ti y actúe como tu registered agent el primer año, es una opción, no un requisito.

El filing estatal de Illinois es independiente de este servicio: puedes presentarlo por tu cuenta cuando quieras, con o sin ayuda de terceros.

Nombre de la LLC y assumed name / DBA

El nombre debe terminar en "Limited Liability Company", "LLC" o "L.L.C.", y no puede parecerse lo suficiente a otra entidad ya registrada como para generar confusión. Antes de presentar los Articles, conviene comprobar la disponibilidad del nombre de tu LLC en el buscador del Secretary of State.

Si el nombre que quieres todavía no está listo para presentarse, puedes reservarlo 90 días por $25 (Form LLC-1.15). Es opcional: si vas a presentar los Articles pronto, normalmente no hace falta.

El nombre tampoco puede incluir términos como "Corporation", "Corp.", "Incorporated", "Ltd." o "Limited Partnership", porque describen otro tipo de entidad. Palabras relacionadas con banca o seguros suelen requerir autorización adicional de las agencias reguladoras correspondientes antes de aprobarse.

Si tu LLC va a operar bajo un nombre distinto al legal (un assumed name o DBA), el trámite se presenta ante el Illinois Secretary of State con el Form LLC-1.20, no ante el county clerk. Esa regla del county clerk aplica a sole proprietorships y general partnerships, no a una LLC: es un error común copiarla sin más.

El fee del assumed name sigue un ciclo de cinco años, no un precio fijo:

Como 2026 termina en 6, adoptar un assumed name este año cuesta $120, no un precio genérico. El registro es válido hasta el siguiente año del calendario divisible entre 5, momento en el que se renueva.

Registered agent, dirección y privacidad real

Illinois exige que toda LLC tenga un registered agent con dirección física en el estado. Puede ser una persona que resida en Illinois, incluido un member o manager de la propia LLC, o una entidad autorizada para operar ahí. Lo que no puede pasar es que la LLC actúe como su propio registered agent: el formulario oficial lo dice explícitamente.

Cuatro direcciones que suelen confundirse

• Registered agent: la persona o entidad designada para recibir notificaciones legales.
• Registered office: la dirección física en Illinois donde se localiza a ese agente.
• Principal place of business: la dirección donde tu LLC guarda sus registros, exigida en los propios Articles.
• Dirección de managers o members: si los Articles los identifican con autoridad de manager, su dirección también queda en el registro público.

Si tu agente cambia o renuncia

Para entender qué hace exactamente un agente y cuándo conviene delegarlo, tenemos una guía dedicada sobre qué hace realmente un agente registrado. Más adelante, si necesitas cambiarlo, el trámite se hace con el Statement of Change de Illinois por $25. Y si tu agente renuncia, el estado te da un plazo para designar uno nuevo antes de que se apliquen penalidades. Conviene resolverlo apenas recibas ese aviso, no dejarlo para después.

Qué hacer después de que se apruebe tu LLC

Impuestos de una LLC en Illinois

La LLC es una forma legal, no una clasificación fiscal. Illinois grava tu empresa según cómo la trates a nivel federal, ya sea como propietario único, partnership, S-corp o C-corp, y eso cambia qué formulario presentas y si pagas Personal Property Replacement Tax (PPRT).

Si eliges tributar como C corp, no se aplica el 1,5%: pagas el 7% de corporate income tax más el 2,5% de replacement tax, un 9,5% combinado sobre el ingreso apportioned a Illinois.

PTE tax, retenciones y plazos que también aplican

Partnerships y S corporations también pueden elegir pagar el pass-through entity (PTE) tax, un mecanismo aparte del PPRT que compensa parcialmente el tope federal a la deducción de impuestos estatales (SALT cap). Es una elección voluntaria: equivale al 4,95% del ingreso neto, sujeta a sus propias reglas de elegibilidad, y cada member recibe un crédito equivalente en su propia declaración.

Si la entidad no hace esa elección, generalmente debe pagar en su lugar el llamado pass-through withholding: un pago a cuenta del impuesto de sus members no residentes, con condiciones y excepciones propias. En el régimen general, una partnership o S corporation que elige PTE tax no está sujeta al pass-through withholding ordinario por esos mismos nonresident owners. Existen reglas especiales, por ejemplo para determinadas investment partnerships, que deben analizarse por separado. Ese certificado tampoco está abierto a cualquiera: los individuals no pueden hacer la elección de exención mediante el Form IL-1000-E, disponible únicamente para owners elegibles conforme a las reglas de IDOR.

Los plazos también varían por formulario: el IL-1065 de partnerships vence el día 15 del cuarto mes tras el cierre del año fiscal, el IL-1120-ST de S corporations vence el día 15 del tercer mes, y el IL-1120 de C corporations vence el día 15 del cuarto mes (el tercero si tu año fiscal cierra el 30 de junio). Los pagos estimados trimestrales tampoco son iguales para todos: las corporations, salvo las S corp, los hacen si esperan deber más de $400, mientras que las partnerships o S corporations que eligen PTE tax los hacen si esperan deber más de $500 entre PTE tax y replacement tax. Las que no eligen PTE tax generalmente no entran en ese régimen de pagos estimados. Conviene revisar tu situación con un contador antes de asumir cifras genéricas. Para el panorama completo por tipo de LLC, tenemos cómo tributan las LLC.

Más detalle sobre las tasas de PPRT en la página oficial del Personal Property Replacement Tax.

Registro fiscal, MyTax Illinois y licencias

Formar la LLC ante el Secretary of State y darla de alta fiscalmente ante el Illinois Department of Revenue son dos trámites distintos: uno no sustituye al otro. No todas las LLC necesitan registrarse para todos los impuestos: depende de tu actividad.

Necesitarás registro en MyTax Illinois si, por ejemplo, vendes productos sujetos a sales tax, contratas empleados y debes retener income tax, o estás sujeto a otros impuestos o cargos administrados por el Illinois Department of Revenue. El registro se hace con el Form REG-1 o directamente en el registro oficial de empresas de Illinois.

No existe una "licencia general de negocio" única para todo Illinois. Lo que sí existen son licencias específicas por actividad: un roofing contractor necesita licencia estatal ante el IDFPR (Illinois Department of Financial and Professional Regulation), una peluquería o salón necesita licencia de cosmetología, y otras profesiones reguladas (contables, agentes inmobiliarios, profesionales de la salud, entre muchas más) tienen su propio proceso de licencia ante esa misma agencia. A eso se suman, en muchos casos, licencias municipales adicionales según el condado o ciudad donde operes. Chicago, por ejemplo, tiene su propio sistema de licencias comerciales, independiente del estatal.

Annual Report de una LLC en Illinois

El Annual Report cuesta $75 y se presenta cada año ante el Secretary of State. El vencimiento no es simplemente "tu aniversario": es antes del primer día de tu mes aniversario.

Por ejemplo: si tu LLC se organizó el 15 de septiembre de 2026, tu primer Annual Report no se presenta ese año: se presenta el año siguiente, antes del 1 de septiembre de 2027.

Illinois suele enviar un recordatorio a tu registered agent semanas antes del vencimiento, pero la responsabilidad de presentarlo a tiempo es tuya, recibas o no ese aviso. No presentarlo repetidamente puede hacer que tu LLC pierda su buen estado (good standing) y, con el tiempo, derive en una disolución administrativa. No es una consecuencia inmediata tras un solo retraso, pero tampoco algo que convenga ignorar. Cubrimos el proceso completo, incluida la reinstatement, en cómo funciona el annual report de una LLC.

¿Deberías formar tu LLC en Wyoming si vives en Illinois?

Es una pregunta habitual, casi siempre motivada por privacidad o impuestos más bajos en otro estado. Si mantienes una oficina, empleados u operaciones continuadas en Illinois, puede ser necesario analizar la admisión de tu LLC como foreign entity ahí, aunque la hayas formado en otro estado. Las ventas o los clientes por sí solos no permiten aplicar una regla universal: la Illinois LLC Act enumera actividades que, por sí solas, no convierten a una LLC extranjera en una entidad que "transacciona negocios" en el estado, incluidas ciertas ventas a través de contratistas independientes y pedidos que se aceptan fuera de Illinois. Formar primero en otro estado, de todas formas, no te libra automáticamente de las obligaciones de Illinois si tu actividad real ocurre ahí.

Vender en Illinois sin formar tu LLC ahí es una cuestión distinta a la de transacting business: usa sus propias reglas de nexus para sales tax. Para un remote retailer de tangible personal property sin presencia física en Illinois, desde el 1 de enero de 2026 el threshold relevante es $100,000 o más de gross receipts de ventas a compradores de Illinois durante el lookback aplicable. El antiguo test de 200 transacciones ya no se utiliza. Es una obligación de sales tax que se analiza por separado de si necesitas registrar tu LLC como foreign entity.

No existe una regla universal de "si vives en Illinois, tienes que formar ahí obligatoriamente". Depende de dónde ocurre realmente la actividad del negocio, y en casos límite conviene una consulta específica con un contador o abogado. Para comparar factores de forma general, tenemos elegir el mejor estado para formar una LLC.

Si no resides en Estados Unidos y te preguntas si necesitas un ITIN antes de formar tu LLC, la respuesta corta es que no es un requisito para el filing. Dependiendo de tu situación fiscal, puede que necesites un SSN, ITIN u otro identificador más adelante para ciertos trámites. Lo explicamos en LLC con ITIN y sin SSN.

Errores frecuentes al crear una LLC en Illinois

• Pensar que el filing de $150 es el único costo para siempre, olvidando el Annual Report anual.
• Confundir la dirección del principal place of business con la del registered office.
• Creer que un registered agent garantiza anonimato total frente al estado.
• Aplicar la regla del county clerk para el assumed name, que corresponde a sole proprietorships, no a una LLC.
• Tratar el 1,5% de PPRT como un impuesto que paga cualquier LLC, sin revisar su clasificación fiscal.
• Olvidar que el Annual Report vence antes del primer día del mes aniversario, no en el aniversario mismo.
• Presentar BOI a FinCEN siguiendo información desactualizada, cuando las LLC domésticas están exentas.
• Formar en otro estado sin evaluar si tocará registrarse también como foreign LLC en Illinois.
• Pagar a un tercero por un EIN que se obtiene gratis directamente en irs.gov.

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